依據《中(zhong)華人民共和(he)國會計法(fa)(fa)》、《財(cai)政(zheng)部(bu)門(men)監督辦法(fa)(fa)》、《上海市財(cai)政(zheng)檢(jian)查工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)規程》,以(yi)及(ji)市財(cai)政(zheng)局《關于組織區(qu)(qu)財(cai)政(zheng)部(bu)門(men)開展(zhan)2022年會計監督檢(jian)查工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)的通(tong)知》(滬財(cai)監督發〔2022〕5號)的相關工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)要求,我(wo)(wo)局委托天一會計師事務所(suo)于2022年8月至10月對我(wo)(wo)區(qu)(qu)🎃行政(zheng)事業༺單位3戶、代(dai)理記賬機構5戶進行會計監督檢(jian)查,現(xian)將檢(jian)查結(jie)果(guo)公示如下:
一、檢驗發覺的包(bao)括方面(mian)
(一(yi))成本(ben)會(hui)計基本(ben)條件工做正規各(ge)方(fang)面(mian)。最(zui)主要(yao)的情況為記賬憑單主體不全,知識不詳盡,最(zui)初憑單及賬簿(bu)管理方(fang)法不規定(🃏ding)等(deng)故障(zhang)。
(二)內控開(kai)發管♕理(li)方面(mian)。一(yi)個是內結(jie)構操縱獎懲(cheng)制度系(xi)統更新(xin)不(bu)隨時;二要項目核心內結(jie)構操縱審理(li)ꦫ會出現合作(zuo)(zuo)勞(lao)務協(xie)議(yi)文(wen)本(ben)根(gen)本(ben)原因填好不(bu)全、合作(zuo)(zuo)勞(lao)務協(xie)議(yi)文(wen)本(ben)未編碼查(cha)詢、未蓋公(gong)章(zhang)騎縫章(zhang)、未填好合作(zuo)(zuo)勞(lao)務協(xie)議(yi)文(wen)本(ben)簽(qian)屬準確時間等環境。
(三(san))核算管理(li)機制(zhi)執行工(gong)(gong)(gong)作管理(li)方面。一種(zhong)是財會(hui)(hui)課(ke)(ke)程和(he)考(kao)試學(xue)(xue)科選(xuan)擇(ze)、選(xuan)擇(ze)不規(gui)范(fan)性,現(xian)實普遍存在課(ke)(ke)程和(he)考(kao)試學(xue)(xue)科選(xuan)擇(ze)誤區和(he)記(ji)賬單據財會(hui)(hui)課(ke)🌸(ke)程和(he)考(kao)試學(xue)(xue)科的選(xuan)擇(ze)與預期(qi)業務(wu)部計錄不相(xiang)不同的ꦛ前(qian)提;第二是的這(zhe)部分稅(shui)(shui)款、社會(hui)(hui)中保費辦(ban)理(li)代繳(jiao)不馬(ma)上、不相(xiang)不同,現(xian)實普遍存在如小(xiao)增值稅(shui)(shui)印(yin)花布稅(shui)(shui)未馬(ma)上辦(ban)理(li)并代繳(jiao)、企業員工(gong)(gong)(gong)伙食費津貼(tie)未辦(ban)理(li)代繳(jiao)他人得到稅(shui)(shui)、的這(zhe)部分基本工(gong)(gong)(gong)資辦(ban)理(li)成(cheng)員與預期(qi)收取成(cheng)員不相(xiang)不同等前(qian)提。
二(er)、整改意見正確處理問題
共性據此狀況,隨著《燕(yan)趙群眾人民共和國出納(na)(na)(na)員(yuan)的(de)(de)(de)(de)業務(wu)(wu)(wu)實務(wu)(wu)(wu)法(fa)(fa)》等(deng)約定(ding),松(song)江(jiang)區財政局局在(zai)徹底的(de)(de)(de)(de)聽進(jin)被(bei)觀(guan)察方(fang)想法(fa)(fa)核心上,行政機關依規依軟件下達任(ren)務(wu)(wu)(wu)了觀(guan)察分(fen)析方(fang)法(fa)(fa)和解決定(ding),責令改(gai)正(zheng)(zheng)被(bei)觀(guan)察方(fang)期(qi)限改(gai)正(zheng)(zheng),校準(zhun)出納(na)(na)(na)員(yuan)的(de)(de)(de)(de)業務(wu)(wu)(wu)實務(wu)(wu)(wu)賬務(wu)(wu)(wu),繳納(n🌄a)(na)(na)稅款(kuan),拓寬渠道驟實驗室事(shi)業菅理(li)標(biao)準(zhun)出納(na)(na)(na)員(yuan)的(de)(de)(de)(de)業務(wu)(wu)(wu)實務(wu)(wu)(wu)分(fen)攤,日趨完善內外部把握標(biao)準(zhun)網站(zhan)建設。而(er)且,需要各方(fang)進(jin)一(yi)步(bu)加強出納(na)(na)(na)員(yuan)的(de)(de)(de)(de)業務(wu)(wu)(wu)實務(wu)(wu)(wu)事(shi)業管工院作,不(bu)斷的(de)(de)(de)(de)學校,完善出納(na)(na)(na)員(yuan)的(de)(de)(de)(de)業務(wu)(wu)(wu)實務(wu)(wu)(wu)事(shi)業員(yuan)的(de)(de)(de)(de)的(de)(de)(de)(de)業務(wu)(wu)(wu)程度(du)和品(pin)質,小結吸取經驗,對都存在(zai)的(de)(de)(de)(de)狀況嚴加整改(gai)措施,減掉(diao)在(zai)往(wang)后出納(na)(na)(na)員(yuan)的(de)(de)(de)(de)業務(wu)(wu)(wu)實務(wu)(wu)(wu)事(shi)業中的(de)(de)(de)(de)誤區,日趨完善產品(pin)事(shi)業菅理(li)程度(du)。
重慶市松(song)江區(qu)財政資金局 &eꦑnsp; &e♋nsp;
2023年(nian)7月19日(ri) &e🐓nsp; &enspಞ;